ما هو الحساب الجاري، وما الفرق بينه وبين دفتر الديون؟
الحساب الجاري هو كشف مرتب بالتاريخ لعلاقة المدين والدائن بينكم وبين عميل أو مورّد. تُقيَّد كل عملية بيع ودين آجل كمدين، وكل تحصيل كدائن؛ والفرق بينهما هو رصيد ذلك الشخص. ودفتر الديون في حقيقته حساب جاري أيضًا — اسمه فقط مختلف.
كيف يُقيَّد المدين والدائن؟
الدين الآجل الذي تمنحونه للعميل هو مديونيته لكم. والمال الذي تقبضونه منه يُنقص هذا الدَّين. وأعملي طريقة لتفادي الخلط هي تسجيل كل حركة في يومها؛ فإذا تركتم الإدخال دفعة واحدة سقط بند حتمًا.
ويسمّى العمل بهذه الطريقة، أي القيد على الحساب دون قبض نقدي، في التجارة الحساب المفتوح؛ وقد شُرح في صفحة مستقلة كيف يُتفق على السقف والاستحقاق وإغلاق الحساب.
كيف يُقرأ الرصيد؟
الرصيد الموجب هو المبلغ الذي يدين به ذلك الشخص لكم. و«إجمالي المستحقات» على الشاشة الرئيسية هو مجموع أرصدة جميع العملاء — أي أموالكم الخارجة عن يدكم.
متابعة الاستحقاق
المستحق بلا موعد هو مستحق لا يُتابَع. اكتبوا لكل دين آجل تاريخ الدفع الموعود؛ وعند مرور التاريخ يُعلَّم القيد. وافتحوا المتأخرين مرة في الأسبوع ورتّبوهم بحسب المبلغ؛ فالاتصال بأكبر ثلاثة بنود يجمع جزءًا مهمًا من التحصيل.
استخراج الكشف
عند إغلاق الحساب مع العميل لا بد من كشف. تُسرد في بطاقة العميل كل الحركات مع التاريخ والمبلغ والوصف؛ فتأكدوا قبل مشاركته من أن حقول الوصف معبّأة.
اسم هذا الكشف كشف الحساب الجاري؛ وقد شرحنا ما تعنيه أعمدته وكيف يُقرأ في صفحة ما هو كشف الحساب الجاري مع جدول مثال. أما مطابقة الأرقام مع سجل الطرف الآخر فهي عمل مستقل: كيف تتم مطابقة الحسابات الجارية.
الأسئلة الشائعة
ماذا يعني أن يكون الرصيد الجاري سالبًا؟
يعني أن المبلغ الذي حصّلتموه من العميل أكبر من دَينه — أي أنكم قبضتم دفعة مقدمة أو حُصِّل مبلغ زائد.
ما هو الرصيد الافتتاحي؟
هو الدَّين المتراكم قبل بدء استخدام البرنامج. تكتبونه مرة واحدة عند إضافة العميل، ولا حاجة لإدخال الحركات السابقة على حدة.
هل يمكنني مسك حساب للمورّدين أيضًا؟
نعم؛ تُتابَع حسابات العملاء والمورّدين كلٌّ على حدة.
شاشات الحساب الجاري
